Was bedeutet Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente, rechtlich Basisrente, ist eine staatlich geförderte private Altersvorsorge mit lebenslanger Rentenzahlung. Beiträge sind bis zum Höchstbetrag als Sonderausgaben absetzbar, die spätere Rente wird nachgelagert besteuert. Der Vertrag ist nicht vererbbar, nicht beleihbar und nicht kapitalisierbar.
Der Name geht auf den Ökonomen Bert Rürup zurück. Die Förderung besteht ausschließlich aus dem Steuerabzug. Zulagen wie bei der Riester-Rente gibt es nicht. Deshalb ist die Rürup-Rente vor allem für Selbstständige und Gutverdiener mit hohem Grenzsteuersatz interessant.
Wie funktioniert die Rürup-Rente in der Praxis?
Du zahlst laufend oder einmalig in einen zertifizierten Basisrentenvertrag ein, etwa als Versicherung oder als fondsgebundene Variante. Das Kapital wird angespart und ab dem Rentenbeginn in eine lebenslange Rente umgewandelt. Eine Einmalauszahlung ist nicht vorgesehen.
Für 2026 liegt der Höchstbetrag bei 30.826 Euro für Ledige. Bei Zusammenveranlagung sind es 61.652 Euro. Seit dem Veranlagungszeitraum 2023 werden die Beiträge innerhalb des Höchstbetrags zu 100 Prozent angesetzt. Pflichtbeiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu berufsständischen Versorgungswerken beanspruchen denselben Höchstbetrag. Der freie Spielraum für eine Basisrente ist also oft kleiner als die Höchstgrenze.
Wichtiger Hinweis: Die Höchstbeträge und die Abzugsfähigkeit ersetzen keine individuelle steuerliche Beratung. Das gehört in die Hände Deines Steuerberaters, bevor Du eine Entscheidung triffst.
Die Euro-Regel
Angenommen, Du zahlst 10.000 € im Jahr ein und Dein persönlicher Grenzsteuersatz liegt bei 40 %. Dann sinkt Deine Steuerlast vereinfacht um etwa 4.000 €. Soli und Kirchensteuer sind darin nicht berücksichtigt. Das ist eine Beispielrechnung, keine Zusage.
Die Pfafi-Analogie: Der einbetonierte Stahlträger. Stell Dir Dein Vermögen als Haus vor. Die Rürup-Rente ist ein Stahlträger, den Du ins Fundament einbetonierst. Er trägt zuverlässig und lebenslang. Du bekommst ihn aber nie wieder heraus, und Du kannst ihn nicht weitergeben. Ein Haus besteht allerdings nicht nur aus einem Träger. Er ist ein Baustein und keine Gesamtstatik.
Warum ist die Rürup-Rente für Anleger wichtig?
- Steuerhebel im Aufbau: Die Beiträge senken das zu versteuernde Einkommen. Bei hohem Grenzsteuersatz ist das der größte Vorteil.
- Lebenslange Rente: Das Langlebigkeitsrisiko ist abgedeckt. Die Rente fließt, solange Du lebst.
- Lücke für Selbstständige: Wer nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlt, erhält hier einen steuerlich geförderten Baustein für die Altersvorsorge.
Vergleich: Rürup-Rente vs. freier ETF-Sparplan
| Merkmal | Rürup-Rente | Freier ETF-Sparplan |
|---|---|---|
| Steuerliche Förderung | Beiträge als Sonderausgaben absetzbar | Keine Förderung beim Einzahlen |
| Zugriff aufs Kapital | Kein Kapitalwahlrecht, keine Beleihung | Jederzeit verfügbar |
| Auszahlung | Ausschließlich lebenslange Rente | Frei wählbar (Entnahmeplan) |
| Vererbbarkeit | Grundsätzlich nein, nur Hinterbliebenenabsicherung möglich | Ja |
| Besteuerung im Alter | Nachgelagert, mit dem persönlichen Steuersatz | Abgeltungsteuer auf Erträge |
Worauf Du achten solltest
- Die Flexibilitäts-Falle: Was einmal einbezahlt ist, kommt nur als Rente zurück. Wer Liquidität oder Vererbbarkeit braucht, plant zusätzliche Bausteine ein und legt vorher Rücklagen an.
- Steuerverschiebung statt Steuergeschenk: Die Rente wird im Alter versteuert. Für den Rentenbeginn 2026 liegt der Besteuerungsanteil bei 84 %. Wer ab 2058 in Rente geht, versteuert die Rürup-Rente vollständig. Vorteilhaft wird es, wenn der Steuersatz im Ruhestand niedriger liegt als heute.
- Kosten in Kombi-Produkten: Abschluss-, Verwaltungs- und Fondskosten sowie der Rentenfaktor entscheiden über die Netto-Leistung. Im Hanseatischen Kassensturz legen wir diese Kosten offen und trennen Tüdelkram von tragfähigen Bausteinen.
Pfafi-Transparenz: Statt einer hohen Abschlussprovision, die einmalig beim Vertragsabschluss anfällt, vereinbaren wir ein einmaliges, aufwandsabhängiges B$ PFAFI Honorar. Du weißt vorher, was die Beratung kostet. Zusätzlich finanzieren wir uns aus dem laufenden Bestand. Auch das ist eine Vergütung und damit ein Interessenkonflikt, den wir offenlegen: Wir verdienen mit, solange Dein Vertrag besteht und gepflegt wird. Stell Dir vor, wir bauen beide auf demselben Fundament. Was Du wofür zahlst, klären wir im Hanseatischen Kassensturz, bevor Du unterschreibst.
Wichtiger Hinweis: Aussagen zu Besteuerungsanteil und nachgelagerter Besteuerung ersetzen keine individuelle steuerliche Beratung. Das gehört in die Hände Deines Steuerberaters, bevor Du eine Entscheidung triffst.
Passt die Rürup-Rente in Deine Architektur?
Ein Steuervorteil allein ist noch keine Strategie. Wir prüfen gemeinsam, ob die Basisrente als Baustein zu Deinem Einkommen, Deiner Liquidität und Deinen Zielen passt.
Kurz zusammengefasst
Die Rürup-Rente ist ein steuerlich geförderter Baustein für die lebenslange Rente, mit hohem Steuerhebel und geringer Flexibilität. Sie ersetzt keine Vermögens-Architektur, sondern ergänzt sie.
Stell Dir vor, Du baust erst das Fundament aus Liquidität und flexiblem Kapital und setzt den festen Träger erst danach. So bleibt Dein Vermögen tragfähig und zugleich beweglich.
Wenn Du wissen willst, ob dieser Baustein zu Dir passt, schau Dir mit mir im Hanseatischen Kassensturz Deine Zahlen in Ruhe an. Beste Grüße, Dein Bernd
